Строим Ваш бизнес правильно с первого дня, с первой минуты. Рекомендации №2 для бизнеса:
Выбор системы налогообложения, открытие банковского счета. ФЗ 115 способы противодействия незаконным удержаниям Ваших денежных средств банками.
Доброго времени суток, дорогие друзья, клиенты, посетители сайта! В рекомендациях под №2 продолжим с Вами открывать и развивать Ваш бизнес, стараясь не совершать при этом простых ошибок, которые могут стать потом очень сильным раздражителем и помехой при развитии бизнеса в дальнейшем. В рекомендациях под номером 1, мы с Вами изучили основные и очень важные ошибки, которые не стоит допускать при регистрации ООО (общество с ограниченной ответственностью), так называемой фирмы и регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, далее по тесту И.П.!
В данной статье, мы продолжим открывать и вести Ваш бизнес к развитию, после верного выбора юридического адреса и «подводных камней» связанных с данным выбором, которые при этом могут существовать, то следующим этапом необходимым для правильного и верного развития бизнеса является выбор системы налогообложения ООО и И.П., я постараюсь поделиться с Вами своим опытом и довести до Вас более понятным, доступным и простым языком, какие ошибки не стоит совершать на начальных стадиях при открытии и ведении Вашего бизнеса, который безусловно станет частью Вашей жизни и постоянным источником дохода.
Получение учредительных документов. Способы получения с разъяснением плюсов и минусов, каждого из способов.
После того как Вы получите учредительные документы Вашего ООО или И.П., то Вам необходимо будет заказать печать Вашей организации или И.П., одновременно стоит задуматься о выборе системы налогообложения.
В налоговой инспекции, в которой Вы зарегистрировались и встали на учёт в качестве налогового агента, Вам должны выдать комплект учредительных документов, при подаче документов Вы можете указать способ получения данных документов:
а) Один из таких способов получить документы лично в налоговой инспекции, в которую Вы обращались;
б) Второй способ получить документы по почте, об этом Вы при получении можете поставить галочку в заявлении, указывая Вам удобный способ получения. Данный способ удобен, если Вы открываете и регистрируете фирму не в том регионе, в котором проживаете, а например, очень много фирм открывается в крупных городах Москве, Санкт — Петербурге, Екатеринбурге, как правило, многие это делают для того что бы минимизировать придирки со стороны ИФНС РФ так, как на сотрудников налоговой инспекции в Выше перечисленных городах возложена очень большая рабочая нагрузка, и как следствие этому является, что Вас не будут проверять по каждой мелочи так, как в больших городах, городах «миллионниках», каждый день открывается и закрывается большое количество фирм, если же Вы решили зарегистрироваться в небольшом городе, то для сотрудников налоговой инспекции не составит труда доставать Вас различными придирками и вопросами по различным причинам, которые конечно же будут «трепать» Ваши нервы и тратить Ваше драгоценное время и деньги;
в) Третий способ существует получить документы с электронной цифровой подписью сотрудника, но сразу прошу Вас обратить внимание на то, что данная электронно цифровая подпись сотрудника имеет ограниченный срок действия, и в связи с этим Вам рано или поздно придётся получать документы по новому или заверять их достоверность, учитывая все это я придерживаюсь того, что учредительные документы должны быть у Вас в бумажном виде так, как это «паспорт фирмы», который у Вас будут постоянно запрашивать Ваши контрагенты и финансовые учреждения при открытии расчетного счета;
Остановимся на том, что Вы благополучно использовали рекомендации в моей статье под №1 и открыли организацию, то следующим основным этапом, на который следует обратить внимание и который у Вас должен быть продуман в заранее и своевременно о подборе подходящей Вам системы налогообложения. Системы налогообложения для ООО бывают:
2.1.) Общепринятая система налогообложения с НДС (НДС — налог на добавленную стоимость). Минусы и плюсы данной системы налогообложения:
Общепринятая система налогообложения с так называемым НДС, который в РФ на сегодняшний день составляет 20%, данная система налогообложения подходит в случае того, если Ваши обороты по фирме намечаются в крупных размерах. Вы планируете открыть производство, заниматься поставкой материалов или строительством в больших объемах или иными видами деятельности, где Вам данная система налогообложения будет удобна и выгодна с целью извлечения прибыли:
а) К минусам данной системы налогообложения можно отнести, что вне зависимости от Ваших прибылей и выручек с каждого проданного Вами товара или иной услуги Вы обязательно должны будете уплатить НДС;
— Еще одним значимым минусом данной системы налогообложения является то, что если Ваши контрагенты окажутся не добропорядочными и «не чисты на руку», связанные с выводом денежных средств, и не исключено что кто то из них по итогу квартала не отчитается по НДС и прибыли, а соответственно по Вашим сделкам, операциям в том числе, то налоговая инспекция по результатам камеральной проверки имеет возможность, до начислить НДС, который Вам должен быть зачтен за счет фирмы, которой Вы по факту продали товар.
ИФНС по своему убеждению может Вам до начислить НДС к уплате и это является одной из неприятных ситуаций так, как эти суммы могут составлять десятки миллионов рублей в том случае, если у Вас результате деятельности будет значительный оборот по расчетному счету.
Если такая ситуация всё таки возникла, то по налоговому Законодательству РФ у нас отсутствует коллективная ответственность, но для того, что бы защитить свои права, права предприятия в полном объеме, то отстаивать свои интересы Вам скорее всего придется в Суд так, как налоговая не охотно признает свои ошибки и автоматический замораживает у Вас сумму на расчётных счетах, которую она считает по своему усмотрению, расчетам, убеждениям, что Вы не доплатили или не доплатили Ваши недобросовестные контрагенты, в результате чего данные недоимки налогов пытается взыскать с Вас.
Для того что бы выиграть данный процесс и отстоять свою правоту Вы будете обязаны доказать экономическую целесообразность Ваших сделок и обязательно в полном объеме предоставить пакет документов в бумажном виде (счета, счета фактуры, договора), но налоговая такие обоснования не желает слышать и не желает признавать в добровольном порядке свои ошибки в связи с неправильным применением норм Закона РФ и норм права сотрудниками ИФНС РФ, поэтому не редко из гражданских дел, подобные дела выливаются в уголовные, связанные с неуплатой налогов и иными экономическими составами преступлений.
В случае если Вы попали в такую ситуацию, то нервотрепка Вам гарантирована, которая с нашей правовой системой может закончиться для Вас неизвестно чем, вплоть до потери бизнеса и личных средств и потраченного времени для развития данного бизнеса и решения подобных нервотрепок.
В данном случае, необходимо незамедлительно обратиться к адвокату, который в отличие от штатного юриста обладает таким приоритетом в виде адвокатской тайны и не может быть допрошен в качестве свидетеля об обстоятельствах ставших ему известными при оказании квалифицированной юридической помощи. Как правило грамотный адвокат, в подобной категории дел предоставив все необходимые документы Суду имеет очень огромные шансы помочь Вам восстановит справедливость и списать необоснованно до начисленные налоги, к которым по мимо выше указанного НДС, следует отнести и налог на прибыль, который составляет 35% процентов, в том числе и другие различные налоги, которые отчисляются в пенсионный фонд в виде НДФЛ, налогов в ФОМС, в фонд обязательного страхования.
Для того, что бы заниматься бизнесом нужна серьезная правовая поддержка, о которой многие забывают пока их не коснётся подобная ситуация лично, но не стоит забывать о том, что вопрос всегда легче решить пока он не в запущенном состоянии так будет дешевле и выгодней для развития Вашего бизнеса. Налоговая нагрузка в РФ стоит отметить является не маленькой и ответственность за невыполнения уплаты налогов предусмотрена самая серьёзная вплоть до уголовной.
Принимая во внимание выше изложенное, рекомендую Вам не затягивать и своевременно пользоваться квалифицированной юридической помощью, что бы Ваш бизнес рос, а не пошёл под откос.
Вторая система налогообложения это УСН (упрощённая система налогообложения):
а) 15% доходы минус расходы, а с остального уплачивается налог на прибыль, в случае если Вы решили выбрать данную систему налогообложения, то не забывайте подать соответствующее заявление о выборе данной системы налогообложения, а иначе Ваша фирма будет автоматически НДС-ой и поменять систему налогообложения можно будет только в конце года, а пока Вы её меняете, то может пройти не мало времени, и в последствие можете потерпеть серьезные убытки и нажить себе не нужные проблемы.
— К плюсам данной системы можно отнести то, что по данной системе налогообложения отчет по прибыли подается раз в год, но Вы должны будете внести аванс за квартал в налоговую, если у Вас будет прибыль;
— Существует и нижний порог в данной системе налогообложения, Вы должны уплачивать не менее 1% с оборота Ваших денежных средств то есть с выручки, если Вы вдруг решили показать убытки, но не менее 20 тысяч рублей. Проще говоря, как бы Вы не показывали свое плачевное состояние своего предприятия, то налоги все равно придется платить даже при минусовом балансе.
Не стоит исключать, что налоговая Вам опять может самостоятельно доначислить сумму к уплате, и для того, что бы доказать свою правоту скорее всего придется обратиться в Суд, в противном случае налоговая просто заблокирует, а в последствии и спишет деньги по письму в адрес Банка, в котором открыт расчетный счет у Вашей организации, налоговая действует по принципу: если Вы не возражаете, то значит все в порядке и не стоит рассчитывать на добросовестность и порядочность налоговиков, а нужно не замедлительно действовать, если произошла подобная ситуация.
б) Еще одни из видов УСН для ООО и И.П. является 6% с оборота, данная сумма в некоторых регионах может давать дополнительные поблажки и сумма налогов с оборота может быть меньше. Данная система налогообложения предполагает, что Вы платите 6% со всех сумм, что поступили через Ваш расчетный счет, в зачет налогов можно будет включить отчисления за работающих у Вас людей. Если все — таки, Вы решили выбрать данную систему налогообложения, то не забывайте обратиться об этом с заявлением в налоговую инспекцию, если Вы его не подавали при открытии, регистрации фирмы;
3.1) Налогообложение И.П. точно такое же, как и у ООО, но существуют другие, дополнительные системы налогообложения, которые регулируются регионами дополнительно и налоговой политикой региона, к таким системам налогообложения следует отнести:
а) патентную систему налогообложения, когда Вы вносите едино разово сумму налога, уплачивая налог за патент по которому Вы планируете вести деятельность, но как правило, подобная система налогообложения ограниченна суммами по прибылям и оборотам денежных средств;
б) вменный налог, который, как и в патентной системе существует только на определенные виды деятельности и присутствуют обязательные условия и критерии, расчет данного налога осуществляется не с реального дохода предпринимателя, а с его возможного дохода, данный налоговый режим действует до 01.01.2021 года, и скорей всего прекратит свое действие если не будет каких то новых поправок к федеральному закону от 29.06.2012 № 97-ФЗ.
г) Заявление о переходе с выбранной Вами системой налогообложения, более подробно мы поговорим об этом с Вами ниже так, как процедура выбора системы налогообложения очень важна и может иметь судьбоносный характер при не верном выборе системы налогообложения;
д) Не лишним будет взять с собой ксерокопию ИНН так, как бывает такое, что при регистрации И.П. сотрудники ИФНС РФ его требуют, хотя он по факту не нужен и в большинстве случаев, может являться обычной придиркой и психологическим воздействием со стороны сотрудников ИФНС, что бы отправить Вас «куда-нибудь» для сбора документов и показать, как очень важна работа данного сотрудника и указать Вам, что ИФНС РФ наблюдает за Вам с первых минут, и что мимо такого внимательного сотрудника и «муха не пролетит», в случае если что не так.
Порой аналогичные придирки со стороны сотрудников ИФНС — делаются умышленно с целью того, что бы настроить лицо собирающееся зарегистрироваться в качестве И.П. и заниматься в дальнейшем бизнесом на то, что бы еще раз подумать человеку, действительно ли гражданин решил заниматься бизнесом или это мимолетная идея и по силам ли ему эта ноша, по душе ли ему будут подобные придирки и готов ли он к ним со стороны проверяющих и надзорных органов, готов ли гражданин постоянно решать проблемы и находиться в рабочем ритме или все — таки это минутная мысль…?
Уважаемые друзья, к выбору системы налогообложения и к решению налоговых вопросов стоит подойти со всей ответственностью и внимательностью так, как пренебрежительное и халатное отношение в данном вопросе может стоит Вам Вашего бизнеса и потерей денег и прибылей, не будем скрывать, что за налоговые преступления существует ответственность в рамках уголовного Законодательства РФ.
Очень активно начинает развиваться взыскивание субсидиарной ответственности с директоров и учредителей ООО, суть действия субсидиарной ответственности в том, что органы государственной власти могут обратить взыскания на Ваше личное имущество, в данном случае имуществом ранее рисковал только И.П. и к субсидиарной ответственности учредителей и руководителей ООО привлекали крайне редко, теперь ситуация кардинально меняется в связи с правовой и налоговой политикой государства и случаев подобных взысканий становиться с каждым днём больше.
При открытии расчетного счета Вам необходимо прийти в банк с учредительными документами и печатью и подать заявление об открытии такого счета, на сегодняшний день практически в каждом банке существует первичное рассмотрение заявлений об открытии расчетного счета путем обращения, с помощью электронной почты с заполнением ряда заявлений и вопросных листов по форме банка.
2.2) Выбор банковского тарифа для ООО или И.П. На какие факторы нужно обратить внимание при выборе тарифа.
Для того что бы выбрать не дорогой тариф с целью оптимизации расходов Вам примерно нужно знать и спланировать, какие суммы будут проходить через расчетный счет, будут ли сниматься наличные денежные средства, если будут, то в каком количестве и необходимо указать в какой сумме и для каких целей они будут сниматься. Конечно, для нормальной работы проще открыть счет в более крупном банке, но там, как правило не самые дешевые тарифы по сравнению с региональными банками, которые на первый взгляд порой даже предлагают бесплатное абонентское обслуживание, но все равно везде существуют денежные лимиты и пороги, которые превысив Вам придется заплатить не маленькие деньги на первый взгляд казавшегося бесплатного абонентского обслуживания Вашего расчетного счета.
В данном вопросе связанным с блокировками счета, когда появляется адвокат для его решения, как правило Банки начинают предлагать альтернативные решения, либо стараются провести проверку в кротчайшие сроки, либо предлагают получить деньги и закрыть счет, либо перевести деньги на расчетный счет другого банка за минусом комиссии этому банку, который заблокировал Ваш счет якобы по подозрительной операции. В некоторых банках такие комиссию могут достигать до 20%, но это является не совсем законным так, как сотрудники банков «подсовывают» Вам документы, в которых Вы выражаете добровольное желание закрыть свой расчетный счет и заплатить подобную комиссию Банку добровольно.
Учитывая частое злоупотребление банками ФЗ № 115, где они якобы говорят, что могут блокировать Ваш счет без объяснения причин является не правомерными. В данном случае банк Вас обязан уведомить и затребовать у Вас документы по операциям какие именно показались ему подозрительными, с указанием на сроки предоставления данных документов.
В случае если Вы все документы предоставили своевременно, и они отражают экономическую состоятельность и обоснование сделки, операции, то банк обязан в кратчайшие сроки разблокировать Ваш расчетный счет. В противном случае если Ваш счет не собираются разблокировать, то необходимо принимать меры с написанием документов и указанием на то, как именно должен действовать Банк со стороны Законодательства РФ при это уведомив сотрудников Банка, что если они будут злоупотреблять действиями ФЗ № 115, то в их адрес будет подан иск с требованием возместить ущерб за незаконное использование и удержание Ваших денежных средств и иных убытков, которые Вы понесли из-за неправомерных действий сотрудников Банка.
В данном случае прошу Вас обратить внимание на то, что сотрудники юридических служб банков порой имеют очень низкую квалификация и очень часто в связи с этим данные сотрудники не верно, применяют норму ФЗ №115, пытаясь Вас убедить, что туда подходит все что угодно, что посчитает Банк необходимым.
Но так ли это на самом деле, что под ФЗ №115 подходит все, что посчитает Банк? Ответ будет взвешенным и однозначным, что конечно же нет не так, в связи с тем, что сотрудники банков знают, что клиенты психологически боятся ссориться с Банками во избежание лишних проблем и поэтому порой проявляют в своих действиях крайнею неосмотрительность и излишнюю наглость, убеждая Вас, что они могут 45 дней проверять и просто удерживать Ваши деньги на самом деле не имея на это оснований.
В завершение в окончание Рекомендаций №2 для Вашего бизнеса следует применить древнюю — русскую поговорку: «Волков боятся в лес не ходить? », и пусть каждый из Вас уважаемые читатели даст ответ на данный вопрос, для самих себя.
Спасибо Вам за уделенное время при прочтении статьи.
Желаю Вам процветания, успехов во всех Ваших начинаниях и делах!
Адвокат Александр Лычагин, выпускник кафедры: «уголовно — правовых дисциплин, процесса и национальной безопасности »
Член Адвокатской палаты г. Санкт-Петербурга.
Нажимая на кнопку вы соглашаетесь с политикой обработки персональных данных
Я свяжусь с вами в течение дня